기초연금 소득역전방지 감액은 얼마까지 줄어들까? 2026년 선정기준액 계산

기초연금 소득인정액을 계산해 보니 선정기준액보다 낮아서 수급대상이 됐는데, 막상 예상 기초연금액을 확인했더니 월 349,700원을 전부 받지 못하는 경우가 있습니다.

이때 적용될 수 있는 제도가 소득역전방지 감액입니다.

쉽게 말하면 이런 상황을 막기 위한 제도입니다.

기초연금을 받는 A씨와 받지 못하는 B씨의 소득 차이가 아주 적은데, A씨에게 기초연금 전액을 더해주면 오히려 A씨의 소득이 B씨보다 크게 높아질 수 있습니다.

그래서 소득인정액과 기초연금액을 합한 금액이 선정기준액을 넘는 경우 그 초과분만큼 기초연금액을 줄이는 방식이 적용됩니다.

국민연금연구원의 2026년 자료도 소득인정액과 기초연금액의 합계가 선정기준액을 초과하면 그 초과분을 감액하는 것이 소득역전방지 감액이라고 설명하고 있습니다.

2026년 선정기준액부터 확인해야 합니다

2026년 기초연금 선정기준액은 다음과 같습니다.

가구 유형	2026년 선정기준액
단독가구	2,470,000원
부부가구	3,952,000원

기초연금 기준연금액은 월 349,700원입니다.

중요한 것은 선정기준액이 단순히:

• 월급
• 국민연금
• 통장에 들어오는 돈

하나만을 의미하지 않는다는 점입니다.

기초연금에서는 각종 소득과 재산을 일정 방식으로 환산한 소득인정액을 계산한 뒤 선정기준액과 비교합니다.

소득인정액이 기준 이하인데 왜 기초연금을 깎을까?

예를 들어 단독가구 A씨의 소득인정액이 월 245만원이라고 가정해보겠습니다.

2026년 단독가구 선정기준액은 247만원이므로:

245만원 < 247만원

입니다.

따라서 선정기준만 보면 기초연금 수급대상이 될 수 있습니다.

그런데 기초연금 기준연금액 349,700원을 그대로 더하면:

2,450,000원 + 349,700원 = 2,799,700원

이 됩니다.

선정기준액 247만원보다 훨씬 높아집니다.

그래서 선정기준선 바로 위에서 기초연금을 못 받는 사람보다 기초연금 수급자의 소득이 갑자기 크게 높아지는 현상을 줄이기 위해 기초연금 일부를 감액합니다.

이것이 소득역전방지 감액입니다.

기본 계산은 생각보다 간단합니다

개념적으로는:

소득인정액 + 산정된 기초연금액 > 선정기준액

이면 차이가 발생합니다.

쉽게 표현하면 받을 수 있는 금액은 기본적으로:

선정기준액 – 소득인정액

수준까지 줄어들 수 있습니다.

다만 실제 제도에는 최저연금액 기준이 있기 때문에 차액이 지나치게 작다고 해서 기초연금이 몇천원까지 무한정 내려가는 구조는 아닙니다.

사례 1. 단독가구 소득인정액 220만원

2026년 단독가구 선정기준액은:

247만원

입니다.

A씨의 소득인정액이:

220만원

이고, 다른 감액 없이 기초연금 349,700원 대상이라고 가정해보겠습니다.

두 금액을 합치면:

2,200,000원 + 349,700원 = 2,549,700원

입니다.

선정기준액을:

79,700원

초과합니다.

따라서 단순한 소득역전방지 계산에서는 기초연금에서 79,700원을 감액해:

349,700원 – 79,700원 = 270,000원

수준이 됩니다.

결국:

소득인정액 220만원 + 기초연금 27만원 = 247만원

이 되는 구조입니다.

사례 2. 소득인정액이 230만원이라면?

이번에는 소득인정액이 월 230만원이라고 가정하겠습니다.

선정기준액과의 차이는:

247만원 – 230만원 = 17만원

입니다.

기초연금액이 원래 349,700원이라도 소득역전방지 감액을 적용하면 단순 계산상:

170,000원

수준까지 조정될 수 있습니다.

즉 선정기준액에 가까워질수록 실제 받을 수 있는 기초연금이 빠르게 줄어들 수 있습니다.

사례 3. 소득인정액 240만원이면?

단독가구 소득인정액이 240만원이라고 가정하겠습니다.

선정기준액과 차이는:

247만원 – 240만원 = 7만원

입니다.

단순 계산하면 기초연금을 월:

70,000원

정도만 더해야 합계가 247만원이 됩니다.

따라서 다른 조건이 동일하다면 소득역전방지 감액으로 기초연금이 크게 줄어들 수 있습니다.

이런 이유 때문에:

“나는 선정기준액 이하인데 왜 기초연금이 34만원이 아니지?”

라는 상황이 생길 수 있습니다.

선정기준액에 딱 붙으면 기초연금이 0원이 될까?

그렇지는 않습니다.

소득역전방지 감액에는 최저연금액이 있습니다.

제도 안내상:

• 단독가구 및 부부 1인 수급가구 → 기준연금액의 10%
• 부부 2인 수급가구 → 기준연금액의 20%

를 최저 지급기준으로 두고 있습니다.

2026년 기준연금액 349,700원을 적용하면 다음과 같습니다.

단독가구·부부 1인 수급

349,700원 × 10% = 34,970원

부부 2인 수급가구

가구 기준 최저액은:

349,700원 × 20% = 69,940원

수준입니다.

따라서 소득역전방지 감액 때문에 계산상 금액이 아주 작아지더라도 제도상 최저 지급기준이 적용됩니다.

단독가구 기준으로 표를 만들어보면

다른 감액이 없고 기준연금액 349,700원을 받을 사람이라고 단순 가정해보겠습니다.

소득인정액	선정기준액과 차이	소득역전방지 후 단순 기초연금
210만원	37만원	349,700원
215만원	32만원	약 320,000원
220만원	27만원	약 270,000원
225만원	22만원	약 220,000원
230만원	17만원	약 170,000원
235만원	12만원	약 120,000원
240만원	7만원	약 70,000원
245만원	2만원	최저연금액 적용 가능

2026년 단독가구 선정기준액은 247만원입니다.

이 표를 보면 중요한 특징을 알 수 있습니다.

소득인정액이 선정기준액보다 충분히 낮으면 기초연금 전액을 받을 수 있지만 선정기준액에 가까워질수록 기초연금액이 줄어듭니다.

그렇다면 소득인정액 얼마부터 감액될까?

다른 감액이 전혀 없고 기준연금액 349,700원을 전부 받을 수 있는 단독가구를 단순하게 가정해보겠습니다.

2026년 선정기준액은:

2,470,000원

입니다.

여기에서 기준연금액을 빼면:

2,470,000원 – 349,700원 = 2,120,300원

입니다.

따라서 소득인정액이 약 212만300원 이하라면 기초연금 349,700원을 더해도 선정기준액을 넘지 않습니다.

반대로 이를 초과하기 시작하면 소득역전방지 감액이 발생할 가능성이 생깁니다.

즉 단독가구에서 다른 감액이 전혀 없다는 단순한 조건에서는:

소득인정액 약 212만원을 넘는 구간부터 소득역전방지 감액 가능성

이 생기는 구조입니다.

기초연금 대상 기준 247만원과 전액수령 기준은 다릅니다

이 부분이 이번 글에서 가장 중요합니다.

많은 사람이:

“소득인정액이 247만원 이하니까 기초연금 349,700원을 받는다.”

고 생각합니다.

하지만 정확히는 두 단계입니다.

기초연금 대상 여부

소득인정액이:

247만원 이하

인지 확인합니다.

실제 지급액

수급대상이 된 뒤:

• 국민연금 연계 산정
• 부부감액
• 소득역전방지 감액

등을 적용합니다.

따라서 수급자격이 있다는 것과 최대 기초연금을 받는 것은 다른 문제입니다.

247만원보다 1만원 낮으면 어떻게 될까?

단독가구의 소득인정액이:

246만원

이라고 가정해보겠습니다.

선정기준액 247만원보다 1만원 낮기 때문에 수급대상이 될 가능성은 있습니다.

그러나 기초연금 349,700원을 모두 더하면 선정기준액을 크게 초과합니다.

차액만 고려하면 1만원밖에 남지 않습니다.

하지만 앞에서 설명한 최저연금액 기준 때문에 실제 소득역전방지 감액에서는 단독가구 최저연금액인 **기준연금액의 10%**가 적용될 수 있습니다.

2026년으로 계산하면:

34,970원

입니다.

즉:

“247만원보다 1만원 낮으니까 34만9,700원을 받는다.”

가 아니라 실제 기초연금은 크게 줄어들 수 있다는 의미입니다.

부부가구는 계산이 조금 다릅니다

2026년 부부가구 선정기준액은:

3,952,000원

입니다.

부부가 둘 다 기초연금을 받는 경우에는 먼저 부부감액을 적용합니다.

두 사람 모두 다른 감액 없이 기준연금액 대상이라면 23번에서 살펴본 것처럼 각각:

349,700원 × 80% = 279,760원

입니다.

부부 합산:

559,520원

입니다.

그다음 소득인정액과 이 부부 기초연금액을 합해 소득역전방지 감액을 확인하는 구조입니다.

정책자료 역시 부부 2인 수급가구에서는 부부감액 이후의 기초연금액을 이용해 소득역전방지 감액을 적용한다고 설명하고 있습니다.

부부가구 사례를 계산해보겠습니다

부부가 둘 다 최대 기초연금 대상이고 다른 감액은 없다고 가정해보겠습니다.

부부감액 후 기초연금 합계:

559,520원

입니다.

부부의 소득인정액이:

3,600,000원

이라면 합계는:

3,600,000원 + 559,520원 = 4,159,520원

입니다.

2026년 부부가구 선정기준액:

3,952,000원

보다:

207,520원

높습니다.

따라서 소득역전방지 감액을 적용하면 부부의 기초연금 합계가 단순하게:

559,520원 – 207,520원 = 352,000원

수준으로 조정되는 구조를 생각할 수 있습니다.

부부 소득인정액이 390만원이라면?

이번에는 소득인정액이:

3,900,000원

이라고 가정해보겠습니다.

선정기준액과의 차이는:

3,952,000원 – 3,900,000원 = 52,000원

입니다.

단순 계산상 기초연금 합계는 52,000원까지 내려가야 소득인정액과 연금의 합이 선정기준액과 같아집니다.

하지만 부부 2인 수급가구에는 기준연금액의 20%인 최저 지급기준이 있기 때문에 실제 계산에서는 이 최저액을 함께 고려합니다.

2026년 기준으로:

349,700원 × 20% = 69,940원

입니다.

부부 2인 수급의 최저액을 오해하면 안 됩니다

여기서 중요한 것은 기준연금액 20%라는 표현입니다.

부부 각각에게 20%씩 따로 최소 보장한다는 의미로 단순하게 계산하기보다는 소득역전방지 감액 단계에서 부부 2인 수급가구에 적용되는 최저연금 기준으로 이해하는 것이 안전합니다.

실제 개인별 지급액은:

• 각자의 기초연금 산정액
• 부부감액
• 국민연금 연계 여부
• 가구 소득인정액

을 종합해 결정되므로 최종 결정통지서를 확인하는 것이 정확합니다.

국민연금 연계감액이 있으면 시작점도 달라집니다

예를 들어 국민연금 때문에 A씨의 기초연금 산정액이 이미:

300,000원

으로 줄어들었다고 가정해보겠습니다.

이 경우 소득역전방지 감액 계산을 할 때 처음부터 349,700원을 놓고 계산하는 것이 아니라 앞 단계에서 산정된 기초연금액을 기준으로 추가 감액 여부를 확인하게 됩니다.

즉:

기준연금액 → 국민연금 반영 → 부부 여부 반영 → 소득역전방지

순서로 생각하는 것이 이해하기 쉽습니다.

국민연금연구원 역시 기초연금액을 산정한 뒤 국민연금 연계, 부부감액, 소득역전방지 감액 등을 통해 최종 연금액이 결정되는 구조라고 설명합니다.

소득역전방지는 ‘탈락’과 다릅니다

소득인정액이 선정기준액을 넘으면 기초연금 수급대상에서 제외될 수 있습니다.

반면 선정기준액 이하이지만 가까운 경우에는 수급권은 유지하면서 기초연금액만 줄어드는 것이 소득역전방지 감액입니다.

예를 들어 단독가구를 단순 비교하면:

소득인정액 248만원

2026년 선정기준액 247만원을 초과하므로 수급대상 여부 자체에서 문제가 됩니다.

소득인정액 240만원

선정기준액 이하이므로 기초연금 대상이 될 수 있지만 실제 기초연금은 소득역전방지 감액으로 줄어들 수 있습니다.

이 둘은 결과가 완전히 다릅니다.

재산이 조금 늘어도 기초연금액이 달라질 수 있을까?

가능합니다.

소득인정액에는 실제 월소득뿐 아니라 재산을 소득으로 환산한 금액도 포함됩니다.

따라서:

• 금융재산 증가
• 부동산 취득
• 차량 변경
• 부채 감소

등으로 재산의 소득환산액이 증가하면 소득인정액이 높아질 수 있습니다.

선정기준액 부근에 있는 사람이라면 작은 소득인정액 변화가:

최대 기초연금 → 일부 감액

또는

수급 → 탈락

으로 이어질 수도 있습니다.

그래서 선정기준액에 가까운 경우 단순 월소득보다 전체 소득인정액 계산을 확인하는 것이 중요합니다.

국민연금이 오르면 소득역전방지 감액에도 영향을 줄까?

국민연금은 공적이전소득으로 소득인정액에 반영될 수 있기 때문에 국민연금액이 증가하면 소득인정액도 달라질 수 있습니다.

또 국민연금 수급액과 A급여액에 따라 기초연금 자체의 산정액도 영향을 받을 수 있습니다.

따라서 국민연금이 인상되면:

소득인정액 측면

과

국민연금 연계 산정 측면

두 곳에서 기초연금 계산에 영향을 줄 가능성이 있습니다.

특히 선정기준액 바로 아래에 있는 수급자는 매년 기준연금액과 선정기준액이 바뀔 때 실제 기초연금액도 달라질 수 있습니다.

작년에 전액 받았는데 올해 줄어들 수도 있을까?

가능합니다.

기초연금 선정기준액과 기준연금액은 매년 조정됩니다.

동시에 개인의:

• 국민연금
• 근로소득
• 사업소득
• 금융소득
• 부동산
• 금융재산
• 부채

등도 달라질 수 있습니다.

따라서 지난해 기준으로 기초연금 전액을 받았더라도 올해 재산과 소득을 다시 반영했을 때 소득인정액이 선정기준액에 가까워지면 소득역전방지 감액이 발생할 수 있습니다.

반대로 재산이나 소득이 감소하면 감액액이 줄어 기초연금 지급액이 늘어날 수도 있습니다.

기초연금 계산 순서를 정리하면

실제 기초연금액을 이해할 때는 다음 순서로 보면 가장 쉽습니다.

1단계. 소득인정액 계산

본인과 배우자의 소득·재산을 기준으로 계산합니다.

2단계. 선정기준액과 비교

2026년:

• 단독가구 247만원
• 부부가구 395만2천원

입니다.

3단계. 개인별 기초연금액 산정

국민연금 수급 여부와 A급여액 등을 반영합니다.

4단계. 부부감액 확인

부부 두 사람이 모두 기초연금을 받으면 각각 산정액에서 20%가 감액됩니다.

5단계. 소득역전방지 감액

소득인정액과 기초연금액을 더해 선정기준액을 초과하는 부분을 조정합니다.

이렇게 해야 최종 지급액에 가까워집니다.

자주 묻는 질문

소득인정액이 247만원 이하면 기초연금 349,700원을 다 받나요?

아닙니다. 247만원은 2026년 단독가구의 수급대상 선정기준액입니다. 선정된 뒤에도 국민연금 연계감액, 부부감액, 소득역전방지 감액 등이 적용될 수 있습니다.

소득역전방지 감액은 어떻게 계산하나요?

기본적으로 소득인정액과 산정된 기초연금액을 합한 금액이 선정기준액을 넘으면 그 초과분에 해당하는 기초연금액을 줄이는 구조입니다.

단독가구 소득인정액이 240만원이면 얼마 받을 수 있나요?

다른 감액 없이 349,700원 대상이라는 단순 가정에서는 선정기준액 247만원과의 차이가 7만원이므로 소득역전방지 감액 후 약 7만원 수준이 될 수 있습니다. 실제 지급액은 개인별 산정결과를 확인해야 합니다.

소득인정액이 246만원이면 기초연금이 1만원만 나오나요?

소득역전방지 감액에는 최저연금액 기준이 있습니다. 단독가구와 부부 1인 수급가구에는 기준연금액의 10%가 최저기준으로 적용됩니다. 2026년 기준으로 계산하면 34,970원입니다.

부부가 둘 다 받으면 계산이 다른가요?

네. 부부 두 사람이 모두 기초연금 수급자라면 먼저 부부감액을 적용한 뒤 소득역전방지 감액을 확인합니다. 부부 2인 수급가구의 소득역전방지 최저기준은 기준연금액의 20%입니다.

소득인정액이 선정기준액을 넘으면 소득역전방지 감액을 받나요?

그보다 먼저 기초연금 수급대상 여부 자체가 문제가 됩니다. 소득역전방지 감액은 기본적으로 수급대상이지만 기초연금을 더했을 때 선정기준액을 넘어서는 경우 적용하는 제도입니다.

정리

기초연금 소득역전방지 감액은 기초연금을 받는 사람과 선정기준 바로 밖에 있는 사람 사이의 소득이 역전되는 것을 줄이기 위한 제도입니다.

2026년 선정기준액은:

• 단독가구 247만원
• 부부가구 395만2천원

이고 기준연금액은 월 349,700원입니다.

수급자의:

소득인정액 + 기초연금액

이 선정기준액을 초과하면 원칙적으로 그 초과분만큼 기초연금액을 조정합니다.

따라서 단독가구의 소득인정액이 247만원 이하라고 해서 모두 349,700원을 전액 받는 것은 아닙니다.

다른 감액이 전혀 없다는 단순 조건에서 2026년 단독가구라면:

247만원 – 34만9,700원 = 약 212만300원

을 넘어서는 소득인정액 구간부터 소득역전방지 감액 가능성이 생길 수 있습니다.

소득인정액이 선정기준액에 가까워질수록 실제 기초연금은 더 많이 줄어듭니다.

다만 연금이 무한정 0원에 가깝게 내려가는 것은 아니며 소득역전방지 감액에는 최저 지급기준이 있습니다.

단독가구·부부 1인 수급가구는 기준연금액의 10%, 부부 2인 수급가구는 **기준연금액의 20%**를 최저연금 기준으로 둡니다.

결국 자신의 실제 기초연금을 확인하려면 단순히 “소득인정액이 247만원 이하인가?”만 보는 것이 아니라:

소득인정액 → 개인별 기초연금 산정액 → 부부감액 → 소득역전방지 감액

순서로 확인해야 합니다.

최종 확인일: 2026년 8월 26일

※ 이 글의 사례는 소득역전방지 감액 구조를 이해하기 위한 단순 계산입니다. 국민연금 연계 산정, 부부감액, 개인별 소득·재산 변동 등에 따라 실제 기초연금 지급액은 달라질 수 있습니다.

공식 확인 자료

• 보건복지부 「2026년도 기초연금 선정기준액 및 기준연금액」
• 국가법령정보센터 「기초연금 지급대상자 선정기준액, 기준연금액 및 소득인정액 산정 세부기준에 관한 고시」
• 국민연금연구원 「2026년 기초연금 선정기준 모형 고도화 연구」
• 기초연금 소득역전방지 감액 관련 제도 안내

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